Le gouvernement déterminé à faire avancer la loi pour surveiller les comptes bancaires et stopper l’argent noire

Le secteur des affaires et le système financier sont en alerte pour une discussion de fond qui se tiendra demain au sein de la commission de la Constitution, des lois et de la justice de la Knesset. Il s’agit d’un projet de loi selon lequel l’administration fiscale recevra régulièrement des informations financières sur les comptes des entreprises en Israël, et pourra également recevoir des informations sur les clients privés selon différentes sections qu’elle définira. Il s’agit d’une énorme base d’informations, qui donnera un pouvoir important à l’administration fiscale, et dont le but est de lutter contre l’argent noire en Israël.

Cette proposition faisait partie de la « loi sur les arrangements » et en a été récemment retirée suite à la position de conseil juridique de la Knesset sur la question. Comme il s’agit d’un projet de loi controversé, ayant des implications sur des questions liées à la protection de la vie privée, la commission de la Knesset a accepté la position du conseiller juridique et a décidé de la scinder et de la faire passer par un processus législatif distinct. Dès demain, avant le retour de la Knesset, la Commission de la Constitution tiendra une discussion sur la question afin de faire avancer le processus législatif.

Les informations qui seront transmises à l’administration fiscale lui permettront de mieux surveiller les mouvements d’argent, tant dans le secteur des entreprises que dans le secteur privé, créant ainsi un effet dissuasif contre l’évasion fiscale et améliorant le recouvrement des impôts. La « loi sur les arrangements » stipule que cette décision devrait rapporter au gouvernement environ 100 millions de NIS en 2024 et 800 millions de NIS par an après la mise en œuvre complète de la loi.

La pression du ministère des Finances pour améliorer le recouvrement des impôts s’est intensifiée dans la période récente à la lumière du ralentissement apparent de l’économie , qui s’était déjà manifesté par une baisse des recettes fiscales de 4,4% au premier trimestre de l’année. Des inquiétudes ont récemment été exprimées selon lesquelles la baisse continue attendue des recettes fiscales pourrait même conduire à la réouverture du budget de l’État , qui est actuellement en cours d’approbation. En tout état de cause, la nécessité d’améliorer le recouvrement des recettes fiscales au cours de cette période donne une impulsion à l’avancement rapide de cette loi.

Des sources du système financier ont estimé qu’il y a de fortes chances que cette proposition passe cette fois, puisque la personne qui dirige le Comité de la Constitution est le député Simcha Rothman (Sionisme religieux), membre du parti du ministre des Finances Bezalel Smotrich, et l’un de ses associés.

Les opposants à ce projet de loi craignent qu’il n’hésite pas à promouvoir également rapidement cette proposition, pourtant controversée. D’un autre côté, il est possible que Rothman ait tiré des conclusions des événements de la session précédente et se soit peut-être rendu compte que la promotion d’une législation sur une question sensible pouvait en fait conduire à son gel.

Selon le projet de loi, les entités financières (banques, sociétés de cartes de crédit, sociétés d’investissement, etc.) seront tenues de transférer à l’administration fiscale des informations concernant les activités financières de leurs clients. La proposition est divisée en deux parties : le transfert régulier d’informations, selon lequel chaque entité financière devra transférer à l’administration fiscale deux fois par an des informations sur les comptes bancaires du secteur des entreprises – le montant qui est entré et le montant qui a quitté le comptes.

La deuxième partie de la proposition, et la plus problématique, est que l’administration fiscale aura le pouvoir d’exiger des entités financières, en particulier les banques, le transfert d’informations sur leurs clients, alors que cette fois, il s’agit également de clients privés. La demande d’informations se fera selon des modèles, c’est-à-dire une demande d’informations sur les comptes selon certaines caractéristiques et selon des signes suspects. Ainsi, par exemple, l’Autorité pourra demander aux institutions financières des données sur les personnes qui reçoivent des fonds d’un montant inhabituel par le biais d’applications de paiement.

Le projet de loi a établi des mécanismes pour limiter cet énorme pouvoir, comme la nécessité d’obtenir l’approbation d’un comité spécial et l’approbation de l’ombudsman pour que le gouvernement reçoive l’information : qui seraient les fonctionnaires du fisc  qui serait exposée à l’information, et combien de temps l’information serait conservée, mais cette proposition suscite tout de même pas mal de critiques et d’inquiétudes, et à ce jour, le Trésor n’a pas été en mesure de la transférer.

Le Trésor a tenté de promouvoir la proposition en 2015, alors même qu’elle figurait dans la loi sur les règlements, s’en est séparée en une procédure législative normale, et est tombée en raison des objections de diverses entités juridiques, centrées sur l’avis juridique de la Constitution, de la loi et Commission de justice, au sein de laquelle la loi a été discutée.

L’administration fiscale a fait une autre tentative dans le cadre de la loi d’arrangements pour les années 2022-2021. En fin de compte, le ministère des Finances, alors dirigé par Avigdor Lieberman, a décidé de ne pas faire avancer la législation, mais il est récemment revenu à nouveau dans la loi actuelle sur les règlements.

Comme mentionné, le conseiller juridique de la Knesset, Sagit Afik, a demandé que cette proposition soit retirée de la « loi sur les arrangements » et adoptée par la législation ordinaire. Dans le raisonnement, il était écrit au nom du conseil juridique de la Knesset : « C’est un arrangement qui cause de réelles difficultés, qui doivent être traitées de manière large et profonde. Parmi les autres difficultés que « loi sur les arrangements » propose cause des dommages à la confidentialité financière, la création d’un profilage des différents groupes de citoyens et la création d’une double et triple réglementation sur les entités financières.

La commission de la Knesset a accepté la position de l’ombudsman et a décidé que les sections suivraient une procédure législative distincte de la « loi sur les arrangements ». Cependant, comme mentionné dans le système financier, ils ont été surpris que la procédure législative soit déjà en cours. Le ministère des Finances et l’administration fiscale rejettent les allégations de violation de la vie privée. Selon eux, recevoir les informations sur le secteur des entreprises est légitime, car aujourd’hui les entreprises sont tenues de déclarer leurs revenus et dépenses. Recevoir les informations sur les comptes bancaires sera s’assurer que leurs rapports sont corrects et servira d’outil important pour dissuader l’évasion fiscale.

Quant aux informations sur les clients privés, les sources ajoutent que des conditions et des limites ont été fixées pour recevoir les informations, tout d’abord l’approbation du médiateur du gouvernement. En outre, elles mentionnent que la réception de l’information est similaire à celle de l’information qui est actuellement transféré dans le cadre des règles FATCA et CRS (normes internationales pour l’échange d’informations avec les États-Unis) et avec les pays de l’OCDE), selon lesquelles les banques étrangères transfèrent les informations sur les comptes bancaires des Israéliens à l’administration fiscale. « De telles informations circulent déjà vers les Israéliens depuis des banques à l’étranger, pourquoi ne pas nous aligner et les recevoir également des organismes locaux ? », note une source proche de la législation.

Comme mentionné, le but de la section est une guerre contre le capital noir, qui est considéré comme l’un des points faibles de l’économie israélienne. Le ministère des Finances avait précédemment estimé qu’il constituait plus de 20 % du PIB et qu’il avait considérablement augmenté pendant la période de Corona.

Aujourd’hui, l’administration fiscale ne peut obtenir des informations sur les opérations sur les comptes bancaires d’une entreprise ou d’une personne particulière que si elle a des soupçons précis à son encontre, et avec l’approbation du tribunal. Il ne fait aucun doute qu’une telle mesure améliorera considérablement la capacité de l’administration fiscale à lutter contre le capital noir (en supposant qu’elle développera également simultanément des outils pour traiter les énormes quantités d’informations qui lui parviendront) et améliorera sa capacité à dissuader .

Mais encore, devant le véritable objectif de la guerre au capital noir, la question se pose de savoir s’il ne s’agit pas d’un outil trop agressif pouvant porter atteinte à la vie privée du public. Dans tous les cas, il reste à espérer que ce sujet fera l’objet de discussions multiples et approfondies en commission et d’une réponse aux différentes questions avant l’approbation de la législation.